Початкові положення семінару тренінгуЛітературні джерела: де легко й цікаво можна прочитати про фінансиКритерії визнання подій закладені у фінансову звітність: каса й нарахування (cash basis and accrual basis accounting)Чим грошові потоки відрізняються від бухгалтерських критеріїв визнання подійПоняття про грошові потоки, доходи й видатки, чистий грошовий потік, прибутки та збитки, поняття амортизації, поняття інвестиційЗвітність, складена по методу нарахувань: звіт про фінансові результати (P&L) Звітність, складена по касовому методу: звіт про рух грошових коштів (CFS)Оренда і її особливості в системі каси й нарахувань: чому важливо розуміти специфіку роботи компаніїЯк касовий метод і нарахування проявляються в сфері діяльності IT компанійСитуаційна вправа

Як формується фінансова звітність: звіт про фінансові результати (P&L) і баланс
Розгорнутий приклад операцій IT компанії
Аналіз того, як зазначені операції вплинули на фінансову звітність компанії, як змінилися в результаті облікові регістри
Ситуаційна вправа

Розгорнутий приклад операцій компанії (продовження)
Аналіз, як зазначені операції вплинули на фінансову звітність компанії: категорії з балансу
Поняття про передплачені витрати (prepaid expenses) і кредиторську заборгованість (accounts payable)
Поняття про незароблені доходи (unearned revenue) і дебіторську заборгованість (accounts receivable)
Як дані категорії проявляються в сфері діяльності компаній IT
Ситуаційна вправа

Звіт про фінансові результати (P&L): більш деталізований аналіз
Аналіз компонентів звіту про фінансові результати: доходи, собівартість, витрати періоду, валовий прибуток, операційний прибуток, чистий прибуток
Часто вживані абсолютні показники (KPI), які обчислюються на основі P&L: операційний прибуток (Operating Income). Їхнє призначення й специфіка застосування
Часто вживані відносні показники (KPI), які обчислюються на основі P&L: валова рентабельність (Gross Profit/Net Revenue), маржа операційного прибутку (Operating Income / Net Revenue), рентабельність продажів (ROS), операційний і фінансовий важелі (Operating and Financial Leverages), загальний важіль, покриття процентних платежів (Operating Income/Interest ratio), співвідношення маржинального доходу й операційного прибутку (Gross Profit / Operating Income). Їхнє призначення й специфіка застосування.
Планування видатків і їх розрахунки за допомогою нормативів вертикального аналізу
Аргументи в процесі переговорів на основі інформації зі звіту про фінансові результати.
Ситуаційна вправа

Баланс (Balance Sheet): більш деталізований аналіз
Аналіз компонентів балансу: активи (Assets)
Аналіз компонентів пасивів балансу: зобов'язання й власний капітал (Liabilities and Owner’s equity)

Підведення підсумків дня

Обґрунтування управлінських рішень на основі точки беззбитковості (CVP-analysis)
Крапка беззбитковості при декількох продуктах (CVP-analysis @ sales mix)
Вплив ПДВ і податку на прибуток на рішення, які ухвалюються (тема не тільки для компаній IT)
Вплив відтермінування оплати коштів на маржу компанії й керування дебіторською заборгованістю (cash discounts calculation)
Ситуаційна вправа

Обґрунтування управлінських рішень на основі точки беззбитковості (продовження)
Як специфіка діяльності IT компанії впливає на розрахунки точки беззбитковості
Звітність про діяльність сегментів бізнесу й окремих проектів IT компанії
Як розраховувати маржинальний прибуток для проектів у сфері IT

Практичні завдання по обґрунтуванню управлінських рішень на основі маржинального прибутку.
Рішення про заміну устаткування (old vs. new decision).
Рішення про використання продуктів і послуг на стороні (make vs. bay decision)
Рішення про проведення рекламних компаній і акцій.
Ситуаційна вправа

Практичні завдання по обґрунтуванню управлінських рішень на основі маржинального прибутку (продовження)
Рішення про припинення діяльності (keep vs. drop decision)
Рішення про «вузьке місце» (bottle neck decision)
Рішення про спеціальне замовлення (special order decision)
Ситуаційна вправа

Підведення підсумків семінару, видача сертифікатів